Jak działa OKI?
To dobrowolny rachunek dla pełnoletnich. Możesz odkładać na emeryturę lub inny cel. Ustawa nie wprowadza rocznego limitu wpłat ani wieku uprawniającego do wypłaty.
Przewodnik Ministerstwa Finansów ↗ OKI STARTUJE 1 STYCZNIA 2027
Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI)
Sprawdź, jak działa OKI, gdzie będzie dostępne i ile możesz zyskać przy własnym planie oszczędzania.
100 tys. złłączny próg zwolnienia
25 tys. złw tym na część oszczędnościową
0,85%stawka podatku od aktywów w 2027 r.
18 latminimalny wiek posiadacza OKI
01 / KALKULATORY
Ile może dać Ci OKI?
Zmień parametry i zobacz, jak podatek wpływa na Twój wynik.
KAPITAŁ NA KONIEC OKRESU
—
OKI Zwykły rachunek Suma wpłat
- Zwykły rachunek
- —
- Suma wpłat
- —
- Podatek na OKI
- —
Jak liczymy wynik?
Symulacja obejmuje jeden typ aktywów i zaczyna się w styczniu 2027 r. Kapitał rośnie przy stałej efektywnej rocznej stopie zwrotu, a wpłaty trafiają na konto na koniec miesiąca. Szacujemy średnie roczne saldo z sald dziennych i na koniec roku odejmujemy podatek OKI. W 2027 r. przyjmujemy 0,85%, a od 2028 r. stawkę wpisaną w formularzu. Progi utrzymujemy na poziomie z 2027 r. Ustawa przewiduje mechanizm ich podwyższania od 2030 r.
Przy oszczędnościach na zwykłym rachunku podatek 19% od dodatnich odsetek pobieramy na koniec każdego roku. Dla pozostałych aktywów liczymy 19% od dodatniego zysku przy hipotetycznej sprzedaży. Punkty na wykresie pokazują wartość po podatku przy zakończeniu oszczędzania w danym roku. Model pomija inflację, prowizje, podatki zagraniczne i wypłaty w trakcie symulacji. Wyniki są ilustracyjne i mogą obejmować stratę. Podstawa prawna · Przykłady Business Insider Polska
SZACOWANY PODATEK ZA 2027 R.
—
0,85% od wartości nieobjętej zwolnieniem
- Średnia wartość łącznie
- —
- Objęte zwolnieniem
- —
- Podstawa opodatkowania
- —
Jak działa zwolnienie?
Najpierw odliczamy do 25 tys. zł kwalifikowanych oszczędności. Resztę łącznego limitu 100 tys. zł mogą wykorzystać kwalifikowane inwestycje. Aktywa niekwalifikowane w całości wchodzą do podstawy podatku. Wpisz średnie roczne wartości zgodne z art. 23 ustawy. Wynik ma charakter orientacyjny, przed zaokrągleniami stosowanymi w rozliczeniu podatkowym. Ustawa, art. 23–26 i 43
02 / WIEDZA
Zrozum zasady OKI.
Co daje konto, jakie aktywa obejmuje i kiedy pojawia się podatek.
Co z podatkiem Belki?
Dochody z aktywów na OKI są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych. Podatek od wartości aktywów może pojawić się także w roku, w którym portfel stracił.
Sprawdź podatek od aktywów ↗Co można trzymać na OKI?
Ustawa dopuszcza m.in. lokaty, obligacje, akcje i jednostki funduszy. Dostępność zależy od instytucji, a zwolnienie z podatku od aktywów od kryteriów ustawowych.
Kryteria zwolnienia w ustawie ↗Porównaj OKI, IKE i IKZE
| Zasada | OKI | IKE | IKZE |
|---|---|---|---|
| Wpłaty | Bez rocznego limitu wpłat | Roczny limit wpłat | Roczny limit wpłat, wyższy dla osób prowadzących działalność |
| Podatki | Zwolnienie z podatku Belki. Podatek od wartości aktywów z ustawowymi progami zwolnienia. | Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie spełniającej warunki. | Odliczenie wpłat od dochodu lub przychodu. Przy wypłacie spełniającej warunki 10% ryczałtu. |
| Wypłata | Bez wymogu wieku emerytalnego | Od 60 lat albo od 55 lat z prawem do emerytury oraz po spełnieniu warunku wpłat. | Od 65 lat i przy wpłatach w co najmniej 5 latach kalendarzowych. |
03 / OFERTY
Gdzie założysz OKI?
Zapowiedzi instytucji przed startem programu. Stan na 10 listopada 2026 r.
PKO
PKO Bank Polski
BankSTART W STYCZNIU
Strona banku ↗Zapowiedziano m.in. lokaty, obligacje skarbowe, fundusze i rachunek maklerski. Oprocentowanie lokat sprawdzisz po ogłoszeniu warunków.
XTB
XTB
BrokerW PLANACH
Raport XTB ↗W raporcie dla inwestorów spółka zadeklarowała zamiar wprowadzenia OKI. Szczegółowe warunki konta i lista instrumentów wymagają potwierdzenia.
G
Generali Investments TFI
Towarzystwo funduszy inwestycyjnychPOCZĄTEK 2027
FAQ instytucji ↗TFI zapowiada otwarcie OKI od początku 2027 r. Lista funduszy i warunki mają zostać opublikowane osobno.
04 / PYTANIA
Warto wiedzieć.
Czy 100 tys. zł to limit wpłat?
To próg zwolnienia dla średniej rocznej wartości aktywów kwalifikowanych. W ramach tego progu do 25 tys. zł może przypadać na kwalifikowane aktywa oszczędnościowe. Wpłaty mogą być wyższe. Ustawa o OKI
Czy mogę mieć więcej niż jedno OKI?
Możesz mieć kilka kont. Do wyliczenia podatku i zwolnienia sumuje się średnie wartości odpowiednich grup aktywów ze wszystkich Twoich OKI. Ustawa o OKI
Czy stawka 0,85% będzie obowiązywać co roku?
Ustawa przewiduje 0,85% za 2027 r. W kolejnych latach stawka odpowiada 19% stopy referencyjnej NBP z 31 października poprzedniego roku, z ustawowym minimum 0,1%. Ustawa o OKI
Czy mogę wypłacić pieniądze przed emeryturą?
Tak. Ustawa nie uzależnia wypłaty od wieku emerytalnego. Przy lokatach terminowych, funduszach i papierach wartościowych na termin i koszt wypłaty mogą wpływać warunki instrumentu. Ministerstwo Finansów